FinCEN BOIR 소유주 카지노 가입 쿠폰 대폭 축소
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앞서 미국 재무부 금융범죄단속네트워크(“FinCEN”)는 기업투명화법(Corporate Transparency Act of 2024, 이하 CTA)에 따른 수익적 소유권(BOI) 카지노 가입 쿠폰의무와 관련하여 기존에 24년 말까지 카지노 가입 쿠폰 기한이었던 것이 유예되었다가 다시 가처분 효력이 정지되어 카지노 가입 쿠폰의무가 살아났다가 다시 유예가 된 바 있다.
그리고 몇일 전인 지난 3월 21일 미국 재무부 금융범죄단속네트워크(“FinCEN”)는 기업투명화법(Corporate Transparency Act of 2024, 이하 CTA)에 따른 수익적 소유권(BOI) 카지노 가입 쿠폰의무와 관련하여 다음과 같 내용의 임시 규칙을 발표하였다.
CTA의 BOI 카지노 가입 쿠폰 요건을 대폭 축소
CTA의 BOI 카지노 가입 쿠폰 기한 30일 연장
FinCEN은 앞으로 60일 동안 추가 의견을 접수하고 올해 안에 최종 규칙을 발표 계획
따라서 미국 국내(domestic) 회사와 그 실질적 소유자는 최초 BOI 보고서를 제출하거나 이전에 제출한 BOI 보고서를 업데이트 또는 수정해야 하는 의무가 면제된다. 또한, 외국(foreign) 회사와 그 미국 거주자인 수익적 소유자 역시 해당 미국 거주자의 BOI를 제공해야 하는 의무를 면제된다.
단, 외국 회사 및 미국 거주자가 아닌 수익적 소유자에 대한 BOI를 카지노 가입 쿠폰의무는 그대로 유지되었고, 해당 회사가 최초 BOI 보고서를 제출하거나 이전에 제출한 BOI 보고서를 업데이트 또는 수정해야 하는 기한을 위 3월 21일에 발표된 임시 규칙이 연방 관보에 게시된 후 30일 또는 미국 내 사업 등록 후 30일 중 더 늦은 날까지로 연장하였다.
이번 임시 규칙의 의의
이번 FinCEN의 임시 규칙에 따라 이전에 카지노 가입 쿠폰의무가 있었던 회사 중 거의 대부분의 법인에 대한 BOI 카지노 가입 쿠폰의무가 사라졌다고 볼 수 있다. 단, 여전히 미국에 설립되어 있는 회사가 아닌 외국 회사이면서 미국 거주자가 아닌 수익적 소유자인 경우에는 카지노 가입 쿠폰의무가 유효하니 주의가 필요하다.
몇 번의 가처분 결정과 유예 결정, 그리고 결국에는 카지노 가입 쿠폰 범위 대상의 대폭 축소라는 웃지 못할 촌극이 벌어졌다. 미국의 법 집행 시스템이 이렇게 허술한가 싶다가도 한편으로는 위헌적 요소가 있는 법률에 대하여 사법부는 끊임없이 도전을 한다는 점에서 입법권과 사법권 간에 견제와 균형의 시스템이 정상적으로 돌아가는 선진적인 시스템이 맞구나 라는 생각이 들기도 한다. 아무쪼록 최종 규칙이 나올 때까지는 계속적으로 모니터링이 필요할 것이다.
