소득이 높아질 때 개인퇴직계좌(카지노 게임)를 운영하는 방법
BackdoorRoth 카지노 게임
제 수업을 듣는 대부분의 학생들은대학 졸업 후 금융계로 취직을 합니다. 미국에서는 금융 쪽에 종사하는 사람들의 소득이 상대적으로 높은 편이기 때문에, 강의 중 짬을 내서 개인퇴직계좌(카지노 게임)에 대해 알려주면 한 명 정도는(특히 투자은행에서 높은 연봉을 받고 일할 예정인 학생들이)이런 질문을 합니다.
"나중에 돈을 많이 벌어도 카지노 게임로 절세혜택을받을 수 있나요?"
현재 미국 세법상 이 질문에 대한 대답은 "Yes"입니다.'뒷문'(Backdoor)으로 우회하여 Roth 카지노 게임의 혜택을 받을 수 있는 Backdoor Roth 카지노 게임전략을 쓰면 되기 때문입니다.
지난편에서Traditional 카지노 게임의장점은오늘의세금공제라고말했습니다.오늘낸기여금으로오늘의소득세를줄이는거지요.대신미래에계좌에서돈을인출할때세금을냅니다.하지만일정수준 이상의 소득이 생긴다면세금공제를받을수없게됩니다.공제를받을수없으면Traditional 카지노 게임의가장큰장점이사라지기때문에,이런경우에는미래에계좌에서돈을인출할때세금이완전히면제되는Roth 카지노 게임를하는것이이득입니다.문제는Roth 카지노 게임에납입할수있는사람의소득또한한계가있다는것입니다.이소득한계는다음과같습니다.
위의표에서짚고넘어가야 할중요한포인트두 가지가있습니다.
1. Roth 카지노 게임소득한도는수정조정총소득(Modified Adjusted Gross Income,줄여서MAGI)이기준입니다.MAGI는특정세금혜택과정부프로그램의자격을결정하는데사용되는소득측정방식입니다.조정총소득(Adjusted Gross Income,줄여서AGI)을기준으로특정공제및제외항목을다시더한값입니다.
월급이외에다른큰소득이없는직장인인경우MAGI는W-2(급여명세서)에나오는급여에서크게다르지않을겁니다.근로소득외에금융소득이많다면이것을모두포함해서MAGI를계산해야 합니다.정확한MAGI를계산하려면IRS의가이드라인을따라야합니다.
2.개인의세금보고형식에따라Roth 카지노 게임에납부할수있는MAGI한도가달라집니다.미국에서는납세자를크게다섯 종류로구분합니다:
미혼(single)
부양가족이있는미혼(head of household)
부부이며공동으로세금을신고(married filing jointly)
부부지만따로세금을신고(married filing separately)
지난2년이내에배우가사망한자(qualifying widow/widower)
위의표를보면미혼인사람이MAGI가$146,000미만이라면최대가능액(2024년기준50세이하인경우$7,000, 50세이상$8,000)을Roth 카지노 게임에저축할수있지만, $161,000이상이면Roth 카지노 게임에저축할수없습니다.공동으로세금을신고하는부부인경우두명의MAGI를합산한액수가$230,000가될때까지는부부둘다각자의Roth 카지노 게임에최대가능액을저축할수있지만, $240,000가넘어가게되면저축할수없습니다.
IRS가정해놓은MAGI한계이상을버는사람들을'고소득자'라고정의할때,고소득자들이개인퇴직계좌를효과적으로활용할수있는전략이바로'Backdoor Roth 카지노 게임'입니다.
Backdoor Roth 카지노 게임를 하는 방법
Backdoor Roth 카지노 게임는 개인이Roth 카지노 게임에 직접 기여할 수 있는 소득 한도를 초과하는 경우에도 Roth 카지노 게임에 돈을 저축할 수 있게 하는 전략입니다. 다음과 같은 방법을 따라 하면 됩니다.
Step 1: Traditional 카지노 게임에최대납부액을비공제기여금(non-deductible contribution)으로납입합니다.고소득자는기여금이세금공제가안되기때문에non-ductible contribution이됩니다.
Step 2:납입이완료되는당일(또는다음날) Roth 카지노 게임로그금액을전환합니다.내가쓰는자산운용사사이트에서'Roth 카지노 게임 Conversion'기능을사용하면됩니다.
Step 3:세금보고를할때Form 8606 (Non-deductible 카지노 게임s)를작성합니다.요즘은사람들이세금보고를하기위해터보택스(TurboTax)같은소프트웨어를많이사용하는데,터보택스를통해서도Form 8606를작성할수있습니다.
Backdoor Roth 카지노 게임를 할 때 주의사항 두 가지
1. 세금 공제를 받는 모든 카지노 게임의잔액을 $0으로 만들 것
세금 공제를 받는 카지노 게임는 Traditional 카지노 게임 외에도 Simple 카지노 게임와 Traditional SEP 카지노 게임가 있습니다.Backdoor Roth 카지노 게임를 실행하기 전에 우선 이 세 계좌에 있는 잔액이 $0이어야Backdoor Roth 카지노 게임를 100% 활용할 수 있습니다.이유는Traditional 카지노 게임는세금을내지않은돈(세전납부액, pre-tax contribution)이저축되어있기때문에Traditional에있는돈을영원히세금유예가되는Roth계좌로옮기는순간,출금액에대한소득세를내야합니다. Simple 카지노 게임와Traditional SEP 카지노 게임도마찬가지입니다.
예를들어Traditional 카지노 게임에돈이$20,000가있다고칩시다.소득이높아져서Backdoor Roth 카지노 게임를하기위해$5,000의비공제(non-deductible)기여금을Traditional 카지노 게임에입금합니다.세법상이$5,000는이미저축되어있는$20,000와따로분류가되지않습니다.따라서내가입금한$5,000를Traditional에서Roth 카지노 게임로전환할때,전환된$5,000의20%(5,000/25,000)만비공제기여금으로간주되고나머지80%인$4,000에대해서는세금을내야합니다.이예시는간단한숫자로만들었지만,현실은그렇지가않으니여러모로세금신고할때번거로워집니다.
따라서만약세금공제를받는카지노 게임에자산이있다면,기존의자산을Traditional 401(k)로먼저옮기는것이편리합니다.
2. 일시불로 Backdoor Roth 카지노 게임 하기
주식 시장이 언제 오르고 내릴지 모르기 때문에, 사람들은 개인퇴직계좌를 운영할 때분할 매수(dollar-cost averaging)를 합니다. 한 번에 큰돈을 저축하기보다 그 금액을 쪼개서 시장의 상황과 상관없이 정기적으로 투자하는 거지요.
소득 한도에 걸리지 않은 경우에는Roth 카지노 게임안에서 분할매수를 하는 것도 좋은 방법이지만, Backdoor Roth 카지노 게임를 해야 하는 경우에는 일시불로 내가 올해 기여할 수 있는 최대 금액을 Traditional 카지노 게임에 납입하고 Roth 카지노 게임로 전환하는 것이 편리합니다.
일시불로 기여하는 경우 새해 초에 하는 것이 유리합니다. 복리효과를 위해 내돈이 자라날 수 있는 시간을 최대한으로 길게 만들기 위해서입니다.
미래의소득이 높아질 것을 고려하면, 처음에 카지노 게임를 시작할 때 Traditional보다는 Roth로 시작하는 것이여러모로 더 편리합니다.
